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A conta poupança isenta de impostos.
Salvar ficou muito mais fácil!
O programa de Conta de Poupança Sem Impostos (TFSA) começou em 2009. É uma forma de indivíduos com 18 anos ou mais e que possuam um número de seguro social válido para separar dinheiro sem impostos durante toda a sua vida. Contribuições para um TFSA não são dedutíveis para fins de imposto de renda. Qualquer valor contribuído, assim como qualquer receita obtida na conta (por exemplo, receita de investimento e ganhos de capital) é geralmente isento de impostos, mesmo quando é retirado. Taxas administrativas ou outras em relação à TFSA e qualquer juro ou dinheiro emprestado para contribuir para uma TFSA não são dedutíveis.
Elegibilidade, regras não residentes, como abrir um TFSA, impacto nos benefícios e créditos do governo. Contribuições, retiradas e transferências.
Investimentos qualificados, transferências de RRSPs, contribuições em espécie, Imposto a pagar sobre TFSAs.
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Tem certeza de que pode colocar isso no seu TFSA?
22 de junho de 2013 7:00 AM EDT.
Há uma diferença entre o que você deve colocar em sua conta poupança com isenção de impostos (TFSA) versus o que você pode legalmente manter neste veículo de poupança relativamente novo.
Ao contrário da crença popular, o TFSA não é apenas uma conta de poupança, como seu nome parece sugerir, mas pode ser usado como veículo para manter todos os tipos de investimentos qualificados, semelhantes a um RRSP ou RRIF.
As opções para o investimento da TFSA são virtualmente infinitas: de dinheiro e GICs a ações e títulos, juntamente com fundos mútuos e ETFs.
Mas as regras relativas a investimentos qualificados podem ser complexas e detalhadas, especialmente quando o seu investimento é algo diferente de uma ação canadense simples. Pegue a controvérsia que surgiu on-line na semana passada, decorrente da revelação nestas páginas que o TFSA de um leitor cresceu para mais de US $ 172.000, investindo em ações da Fannie Mae, a credora imobiliária americana que foi colocada na conservadoria da Federal Housing. Agência de Finanças.
Embora as ações ordinárias geralmente se qualifiquem para investimento em uma TSFA, as regras em si são bastante técnicas. A Lei do Imposto de Renda estabelece que, para que uma ação seja um investimento qualificado para uma TFSA, ela geralmente deve ser listada em uma bolsa de valores designada.
O Departamento de Finanças mantém uma lista em seu site de bolsas designadas, que inclui 41 bolsas em 28 países, que vão desde o NASDAQ dos EUA até a Bolsa de Tel Aviv em Israel. A lista inclui a maioria das bolsas de valores canadenses e norte-americanas, mas as Instalações Over-the-Counter, como a NASDAQ OTC Bulletin Board e o Canadian OTC Automated Trading System, não estão na lista.
A Fannie Mae, que costumava ser negociada na Bolsa de Valores de Nova York e na Bolsa de Valores de Chicago, foi excluída em junho de 2010 e começou a ser negociada no Boletim de Boletins, que não é uma bolsa designada; no entanto, como também está listada na Bolsa de Valores de Stuttgart na Alemanha, parece que suas ações se qualificam para investimento pela TFSAs, independentemente de qual bolsa de valores as ações são compradas.
As conseqüências de investir em um investimento não qualificado dentro do seu TFSA podem ser bastante severas.
Curiosamente, existe uma regra especial que se aplica às empresas públicas canadenses que foram excluídas. As ações de empresas listadas no Canadá que são subseqüentemente transferidas para o status de balcão continuam a ser investimentos qualificados para uma TFSA e outros planos registrados. Mas essa regra não se aplica a EUA ou outras ações estrangeiras.
As conseqüências de investir em um investimento não qualificado dentro do seu TFSA podem ser bastante severas. Primeiro de tudo, há uma penalidade automática de 50% do valor justo de mercado do investimento não qualificado no ano em que é comprado pelo TFSA. Felizmente, contanto que você possa demonstrar que foi comprado inadvertidamente, essa penalidade poderá ser reembolsada no ano em que o investimento não qualificado for alienado pela TFSA.
Mas o verdadeiro problema é que o próprio TFSA deve pagar impostos, na maior taxa de imposto marginal, sobre qualquer renda ou ganhos de capital obtidos com o investimento não qualificado. Para piorar, o ganho de capital é tributado na íntegra e não na taxa normal de inclusão de 50%.
Jamie Golombek, CA, CPA, CFP, CLU, TEP é o Diretor Administrativo, Tax & # 038; Planejamento Imobiliário com CIBC Private Wealth Management, em Toronto.
Canadenses com muitas vitórias em seu TFSA estão sendo alvos do CRA.
2 de dezembro de 2014 8:02 EST.
As contas de poupança isentas de impostos, criadas há cinco anos pelo governo Harper como uma ferramenta que permitiria que os canadenses aumentassem seus investimentos enquanto se protegiam dos impostos sobre ganhos de capital, estão sendo cada vez mais desafiadas pelos auditores canadenses que buscam grandes ganhos em seus investimentos. conta.
[np_storybar title = & rdquo; Aqui o que fará com que o seu TFSA seja auditado pelo CRA & rdquo; link = & rdquo; business. financialpost / 2014/12/02 / heres-what-will-get-your-TFSA-auditado-by-the-canada-agência de receita /? __ lsa = c959-72db% 5D do Canadá Taxman tem um projeto de auditoria visando os canadenses que se sente no negócio de negociar títulos e usar suas contas de poupança isentas de impostos para abrigar os lucros. Aqui estão os oito fatores que ele considera [/ np_storybar]
O CRA também está atingindo os investidores com auditorias se eles negociam com muita freqüência para o conforto da agência. O CRA argumentou que os investidores que usam seus TFSAs para negociações freqüentes e ganham grandes ganhos estão efetivamente administrando uma empresa de comércio e devem ser taxados sobre a renda.
O crescimento repentino no escrutínio da CRA provocou preocupação da Associação da Indústria de Investimento do Canadá, que recentemente reclamou de “diretrizes insuficientes”. para os investidores do TFSA determinarem se eles entraram em conflito com as regras fiscais, em uma carta ao Departamento de Finanças e ao diretor geral da Receita Federal do Canadá (CRA).
Além disso, um escritório de advocacia de Calgary diz que está se preparando para combater Ottawa por causa do crescente uso do “negócio”. interpretação.
Fontes dos setores fiscal e jurídico confirmaram ao Posto Financeiro que o CRA lançou um projeto de auditoria do TFSA que se tornou cada vez mais ativo nos últimos dois anos. No entanto, a quantidade de atividade ou saldo que irá desencadear uma auditoria continua por esclarecer e o CRA não pôde oferecer comentários ao Financial Post na segunda-feira.
Os auditores supostamente estão usando uma antiga decisão fiscal que proíbe os canadenses de usar seus TFSAs para "realizar um negócio", disse. uma interpretação descrita como vaga pelos críticos.
Agora, um escritório de advocacia de Calgary diz que está se preparando para uma briga legal com Ottawa.
[np_storybar title = & rdquo; Acompanhar postagem financeira & rdquo; link = & rdquo; & rdquo;]
& ldquo; Há muitas pessoas, comerciantes de dia, com contas de corretagem on-line e eles se sentam e compram e vendem títulos. Talvez 10 a 15 trades por dia, & rdquo; diz Tim Clarke, advogado da Moodys Gartner Tax Law LLP, de Calgary, que está se preparando para contestar a interpretação da agência tributária. & ldquo; O CRA diz que significa que você é comerciante de valores mobiliários e está conduzindo um negócio. & rdquo;
No passado, o CRA tinha como alvo os investidores que estavam subvalorizando as ações detidas de perto em seu TFSA, explorando a falta de liquidez para subestimar o valor provável da equivalência patrimonial. Poucas pessoas na indústria argumentaram contra essa repressão.
Mas direcionamento vigoroso & mdash; e bem sucedido & mdash; comerciantes é uma abordagem diferente pelo CRA.
& ldquo; Eles não têm senso de humor sobre isso. Eles assumem que a contribuição máxima que você poderia fazer [em 2013 era de $ 31.000], se você tiver $ 10 milhões em seu TFSA, algo está errado, & rdquo; disse o Sr. Clarke. Mas muitas vezes grandes TFSAs são mantidas por investidores de alto risco que estão simplesmente desfrutando de sua recompensa apropriada, ele sustentou.
Se você tem US $ 10 milhões em seu TFSA, algo está errado.
& ldquo; Se você comprar tostão e você é um investidor inicial, você está assumindo um risco enorme, & rdquo; ele disse.
O TFSA, introduzido no ano fiscal de 2009, é amplamente visto como um lugar para melhor assumir riscos com investimentos, uma vez que todas as receitas, incluindo ganhos extraordinários, são isentas de impostos para sempre, enquanto que em um plano de aposentadoria registrado, o dinheiro é tributado na retirada.
"Não há nenhuma jurisprudência sobre este negócio de realizar um negócio em um TFSA", disse Lauchlin MacEachern, outro advogado da Moodys Gartner, que diz que não pode comentar casos específicos. & ldquo; No próximo ano ou dois, esperamos que haja um caso que vá a tribunal e nós saberemos se a realização de um negócio no seu TFSA significa negociar ativamente títulos. Nós dizemos que é uma questão de fato e nós também discordamos de sua interpretação legal.
Em todos esses casos, o CRA tem apenas que declarar um “saldo de probabilidades”. O ónus da prova foi cumprido, deixando o ônus do contribuinte em provar que ele não deveria ser tributado como negócio.
A Associação da Indústria do Investimento do Canadá parece concordar que precisa haver algumas regras bem definidas e também está preocupada com a responsabilidade que seus membros podem ter se um contribuinte retirasse todo seu dinheiro de uma TFSA antes da chegada da conta fiscal.
& ldquo; O IIAC solicita que os conselheiros da TFSA não sejam responsáveis por qualquer déficit de impostos, caso os fundos dentro de um TFSA sejam insuficientes para cobrir qualquer responsabilidade que surja em virtude de um TFSA ter sido considerado como um negócio, & rdquo; o grupo escreveu, em sua submissão a Ottawa.
Alguns contribuintes relatam que o CRA lhes ofereceu um acordo onde, se concordarem em pagar impostos sobre a renda dentro de um TFSA, não exigirão penalidades adicionais. Essa tática resultou em assentamentos, segundo fontes.
Foi o que aconteceu com um conselheiro de investimento de Quebec, que diz que ele foi chamado de pirata & rdquo; por um auditor de CRA. O consultor & mdash; quem não quis ser identificado devido ao seu confronto com a agência fiscal & mdash; Foi-lhe dito que ele deve pagar imposto de renda sobre todos os ganhos dentro de seu TFSA ou enfrentar seus salários sendo enfeitados junto com penalidades de juros. O CRA diz que alguém operando um negócio "& rdquo; paga imposto de renda sobre o lucro, o que é uma taxa ainda maior do que o imposto sobre ganhos de capital normalmente cobrado sobre a renda do investimento.
O consultor de investimento de Quebec diz que foi sinalizado depois de fazer cerca de 200 negociações em seu TFSA, manobrando sua conta para um valor de cerca de US $ 180.000. Desde então, ele tirou todo o dinheiro e pagou impostos.
Os contadores e advogados me disseram para calar a boca.
"Já paguei os US $ 35.000 e agora tenho certeza de que a província vai vir atrás de mim por seu dinheiro", disse. ele disse, referindo-se aos impostos provinciais que deve devido à avaliação federal. "Os contadores e advogados me disseram para calar a boca."
Ele alega que conseguiu fazer todo esse dinheiro porque tem algum conhecimento em ações de recursos. & ldquo; eu poderia ter perdido esse dinheiro & rdquo; Ele diz, acrescentando que quando ele preencheu formulários para o seu TFSA sob a regra de saber o seu cliente, ele disse que seu perfil era "100% de risco e 100% de especulação".
Ele disse que a idéia de que ele é um "profissional comerciante" não faz sentido, porque ele nunca fez nenhum curso de negociação específico e não executa negociações para clientes. & ldquo; posso dizer-lhe o que chamou a atenção deles. Foi a quantia. O auditor me disse que você não pode fazer $ 180.000 lá. Você sabe o que? Eu acho que eles são invejosos.
Clarke acha que isso não estaria acontecendo, se não fosse por alguns dos altos saldos vistos em um mercado de ações em alta.
& ldquo; Para ter um portfólio que aumenta de valor, você precisa de um aumento em ações e o valor do mercado de ações, que é o que nós tivemos, e você precisa que o CRA esteja examinando-o, & rdquo; disse o advogado. “Na minha opinião, o que precisamos é de um teste de linha preta, se você colocar um investimento qualificado em um TFSA, contanto que esteja dentro das categorias de investimento qualificado, não importa como você ganha ou perde dinheiro. O rendimento não deve ser tributável e as perdas não deduzidas.
Conta de poupança isenta de impostos e opções de ações para empregados.
Os contribuintes geralmente evitam contribuir com as opções de ações de funcionários públicos da empresa para um plano de poupança-reforma registrado (RRSP). Isso ocorre porque a contribuição para o RRSP não protege o empregado do benefício tributável de emprego pessoalmente, e o imposto adicional seria devido se o funcionário tiver que retirar fundos do RRSP para financiar a conta de impostos pessoais. Com a introdução de contas de poupança isentas de impostos (TFSAs) em 2009, os funcionários (que, para fins fiscais, incluem diretores e executivos) podem considerar a contribuição dessas opções de ações para as TFSAs.
As principais diferenças entre um RRSP e um TFSA são que as contribuições para um TFSA não são dedutíveis e as retiradas de um TFSA não são tributáveis. Isso faz com que uma contribuição de uma opção de compra de funcionários para uma TFSA seja potencialmente uma alternativa mais palatável, já que a retirada de fundos para ajudar a financiar obrigações tributárias pessoais não cria um imposto adicional de retirada (e, de fato, cria “espaço de contribuição” adicional para fins da TFSA) .
Não há inclusão de renda no momento em que uma opção de ação é contribuída para um TFSA. Em vez disso, o benefício de emprego tributável normal para o contribuinte surge no momento em que a opção é exercida dentro do TFSA. Em outras palavras, contribuir ou transferir uma opção de compra de ações para uma TFSA não protege o empregado do benefício de emprego tributável que ocorre quando a opção é exercida. O benefício em manter uma opção de compra de ações em uma TSFA é a capacidade de proteger do imposto o aumento no valor das ações (após o evento tributável inicial decorrente do exercício da opção). Novamente, se os valores tiverem que ser retirados do TFSA para ajudar a financiar o imposto pessoal resultante do exercício da opção, essa retirada não é um evento tributável e, por sua vez, cria um espaço de contribuição para o TFSA.
A Agência Canadense de Rendimentos (CRA) assumiu anteriormente a posição de que "fora do dinheiro" opções de ações têm pouco ou nenhum valor, usando a abordagem de valor intrínseco. Teoricamente, isso poderia resultar em uma anomalia de um contribuinte poder contribuir com um número ilimitado de opções de ações para um TFSA, apesar do limite de contribuição anual de US $ 5.000. O CRA ainda tem que comentar publicamente sobre sua posição como se aplica às TFSAs, embora pareça que uma abordagem diferente, como o método de avaliação Black-Scholes, possa ser considerada para tais fins. Como existem penalidades significativas associadas a contribuições em excesso ou negociações com um TFSA que não em uma base comercial, um funcionário que deseja contribuir com opções de ações pode desejar esperar até que essa questão de avaliação seja resolvida ou adotar uma abordagem conservadora de avaliação.
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então, você deveria vender suas outras propriedades ou se ferrar.
Agora, pode-se libertar-se deliberadamente, contribuindo e retirando-se o mais rapidamente possível. mas não se deve fazer isso regularmente, pois alguém pode perder tudo o que ganhou. Então, também, se problemas de tipo de margem / opções suficientes surgirem do TFSA. Espero que o governo decida banir a margem / opções como uma maneira de evitar o problema.
lol você não tem escolha no TFSA, mas para vender essas opções.
Eu sei que você vai pagar comissão duas vezes, mas se o spread for grande o suficiente ainda pode ser rentável.
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